هل تتساءل عن سر اتخاذ الشركات الناجحة لقراراتها المالية بثقة؟ الإجابة تكمن في التحليل المالي للشركات.
تُعدّ هذة العملية بمثابة عدسة مكبرة تكشف عن صحة الشركة وأدائها وتساعد الشركات على فهم ماضيها وحاضرها المالي للتخطيط لمستقبل أكثر ازدهارًا.
في هذا المقال، سوف نتطرق إلى مفهوم التحليل المالي للشركات وأهميته وأنواعه المختلفة، وصولًا إلى دور الاستشارات الإدارية في تسهيل هذه العملية المعقدة.
ماذا يعني التحليل المالي للشركات؟
يمكن تعريف التحليل المالي للشركة بأنه عملية تقييم للأداء المالي للمؤسسة وذلك من خلال فحص البيانات المالية المتاحة وتحويل هذه البيانات إلى معلومات يمكن استغلالها لفهم الوضع المالي الحالي للمنظمة بل وإتخاذ قرارات استراتيجية.
على سبيل المثال، يركز التحليل على النسب المالية والتي تعتمد على إجراء مقارنة لمختلف البيانات المالية بهدف تقييم نسبة السيولة، والربحية والكفاءة، إلى جانب وضع بعض التنبؤات المستقبلية مما يساعد في التخطيط للنمو والاستفادة من الفرص المستقبلية المختلفة.
يتضمن التحليل المالي للشركات عدة مراحل أو خطوات، من ضمنها إجراء تقييم شامل للمشاريع، والميزانيات، والمخاطر، والعناصر المالية الأخرى داخل المؤسسة، بهدف الوصول إلى قرارات تجارية مستنيرة تضمن الاستدامة والنجاح على المدى الطويل.
ما أهمية إجراء التحليل المالي للشركات؟
يُعدّ التحليل المالي للشركة من أهم الأدوات التي تستخدمها المؤسسات المختلفة بهدف توفير رؤى قيمة حول أدائها المالي مما يساعدها في اتخاذ قرارات استراتيجية واضحة.
وفي هذا السياق، يتوقع العديد من الخبراء نمو السوق العالمي للتحليل المالي ليصل إلى 22.64 مليار دولار أمريكي بحلول عام 2032 من 10.70 مليار دولار أمريكي في عام 2025.
ويمكن توضيح أهمية إجراء هذا التحليل في الآتي:
- فهم الأداء المالي: يساعد التحليل المالي للشركات في تقييم أدائها وذلك من خلال إستخدام مؤشرات مثل تحليل الأرباح والمصروفات والتدفقات النقدية، مما يوفر صورة واضحة عن مدى كفاءة المؤسسة في تحقيق أهدافها المالية.
- تحديد نقاط القوة والضعف: يكشف التحليل المالي للشركة عن مواطن القوة والضعف فيها (تحليل سوات) وبالتالي تحديد المشكلات المالية وكيفية تحسينها بل والتنبؤ بها في بعض الأحيان.
- إدارة المخاطر: يساعد التحليل في تحديد وتقييم المخاطر المالية المحتملة، مثل تقلبات السوق والتغيرات في أسعار الفائدة، ووضع خطط للتعامل مع هذه المخاطر وتقليل تأثيرها.
- جذب المستثمرين: يعزز هذا التحليل من ثقة المستثمرين فيها وذلك من خلال عرض دقيق وشفاف لمعلوماتها المالية، بل ويرفع من مستوى جاذبية الشركة للمستثمرين المحتملين.
- مراقبة التدفقات النقدية: يضمن التحليل المالي للشركة وجود تدفقات نقدية كافية لتغطية الالتزامات والاستثمار في النمو بل ويساعد في تجنب مشاكل السيولة التي قد تهدد استقرار الشركة..
- الامتثال والتقارير: يضمن التحليل المالي للشركات التزام الشركة بالقوانين والمعايير المالية من خلال توفير تقارير مالية دقيقة وموثوقة لأصحاب المصلحة.
- اتخاذ القرارات الاستراتيجية: يساعد التحليل المالي المديرين على اتخاذ قرارات استثمارية مدروسة.والتخطيط المالي للمستقبل.
- توفير الائتمان: يمكن التحليل المالي للشركة من تقييم الجدارة الائتمانية للشركات مما يساعد المقرضين على تحديد شروط القروض و أسعار الفائدة المناسبة.
- تقييم الاستثمارات: يساعد التحليل المالي المستثمرين على تقييم فرص الاستثمار وتحديد الشركات ذات الإمكانات الربحية العالية بناءً على الأداء الماضي وتوقعات الأرباح لهذة الشركات.
مما سبق، يمكن التأكيد على أن التحليل المالي للشركة هو أداة أساسية لا غنى عنها للشركات التي تسعى إلى تحقيق النجاح المالي والنمو المستدام في بيئة الأعمال التنافسية.
ما أنواع التحليل المالي للشركات؟
يُعدّ التحليل المالي للشركة إحدى العمليات الحاسمة التي تمر بها الشركات بهدف تقييم أدائها المالي واتخاذ قرارات مستنيرة. ويتضمن هذا التحليل عادهً عدة أنواع من ضمنها تحليل النسب والمخاطر. وفيما يلي توضيح لهذه الأنواع:
- تحليل النسب: يقوم هذا التحليل بقياس وتقييم أداء الشركة وصحتها المالية باستخدام مجموعة من النسب والمؤشرات المالية، من ضمنها نسب الربحية والسيولة والديون والعائد على الاستثمار، وذلك بهدف فهم أداء الشركة ومقارنتها بالمعايير الصناعية والمنافسين.
- تحليل الاتجاه: يدرس هذا النوع من التحاليل البيانات المالية على مدى فترة زمنية والتي تقوم لمراقبة الزيادات والانخفاضات في الإيرادات والتكاليف والأرباح من أجل تحديد الاتجاهات والتطورات المالية وبالتالي تحديد مدى استقرار وتطور الأداء المالي للشركة.
- التحليل المقارن: يضع هذا التحليل أداء الشركة في مقارنة مع أداء الشركات المماثلة في الصناعة لتحديد نقاط القوة والضعف للشركة وبالتالي تحديد مواطن التحسين والفرص المستقبلية.
- تحليل التدفقات النقدية: يقيم هذا التحليل الحركة النقدية للشركة ويحلل التغيرات في التدفق النقدي من خلال تحديد مصادر النقد وبالتالي فهم قدرة الشركة على توليد وإدارة هذه التدفقات وتقييم قدرات الاستدامة المالية لديها.
- التحليل المالي الأفقي والرأسي: ينقسم هذا التحليل إلى جزأين، الأول وهو التحليل الأفقي و يركز على تحليل البيانات المالية للشركة عبر دورات مالية مختلفة بهدف مقارنة السنوات المالية، والثاني وهو التحليل الرأسي والذي يركز على تحليل البيانات المالية للشركة داخل فترة زمنية محددة.
- تحليل المخاطر: يعتمد تحليل المخاطر على تقييم المخاطر المالية التي تواجه الشركة، مثل المخاطر التشغيلية والمالية والاقتصادية، بهدف تطوير استراتيجيات للتعامل مع التحديات المالية الحالية والمستقبلية.
ويعني ذلك أن أنواع التحليل المالي للشركات هي العمود الفقري الذي يمكّن الشركات من فهم وضعها المالي واتخاذ قرارات مستنيرة لتحسين أدائها وتحقيق أهدافها.
ما دور الاستشارات الإدارية في إجراء التحليل المالي للشركات؟
تلعب شركات الاستشارات الإدارية دورًا محوريًا في تقديم العون للشركات لإجراء تحليل مالي شامل ودقيق، وذلك من خلال:
- توفير الخبرة المتخصصة: يمتلك المستشارون الإداريون خبرة واسعة في تطبيق أحدث منهجيات وأدوات التحليل ، ويمكنهم مساعدة الشركات على اختيار أنواع التحليل المناسبة لأهدافها واحتياجاتها الخاصة، إلى جانب تقديم رؤى متعمقة حول كيفية تفسير البيانات المالية وتحويلها إلى معلومات قابلة للتنفيذ.
- إجراء تقييم موضوعي: يمكن للمستشارين الإداريين تقديم نظرة خارجية محايدة للوضع المالي للشركة او تدقيق مالي خارجي للشركة، بعيدًا عن التحيزات الداخلية المحتملة.
وليس ذلك فحسب، ولكن يساعد المستشارون الإداريون الشركات على تحديد نقاط القوة والضعف في الأداء المالي بصورة موضوعية بعد إجراء عملية التحليل المالي للشركات. وبالإضافة إلى ذلك، يقدم المستشارون توصيات محايدة لكيفية تحسين الأداء المالي وإدارة المخاطر.
- وضع الخطط الاستراتيجية: يعمل المستشارون بصورة وثيقة مع إدارة الشركة لفهم أهدافها الاستراتيجية وترجمتها إلى أهداف مالية قابلة للقياس، بل ويساعدون في تطوير خطط مالية مفصلة تتضمن توقعات للإيرادات والمصروفات والتدفقات النقدية.
- تدريب الموظفين على إجراء التحليل المالي للشركة: يمتد دور المستشارين إلى ما بعد إجراء التحليل المالي ليشمل تدريب وتطوير الكفاءات الداخلية للشركة في هذا المجال.
ويوفر معظم المستشارين الإداريين ورش عمل ودورات تدريبية لفرق القسم المالي والإدارة لتعزيز فهمهم لأدوات وتقنيات التحليل المالي، بل ويساعدون في بناء أنظمة تمكن الشركة من إجراء تحليل ذاتي مستمر.
- تقديم الدعم في اتخاذ القرارات: يساعد المستشارون في تقييم الجدوى المالية للمشاريع الاستثمارية الجديدة وذلك بعد إجراء التحليل المالي للشركات.
ويقدم المستشارين الإداريين عادهً الاستشارات اللازمة حول أفضل الخيارات التمويلية المتاحة والشراكات المناسبة للشركة، إلى جانب تحليل المخاطر والعوائد المرتبطة بالقرارات الاستثمارية والتمويلية المختلفة.
في الختام، يمثل التحليل المالي للشركات أداة لا تقدر بثمن لضمان الرؤية الواضحة واتخاذ القرارات الصائبة، فمن خلال فهم الأداء وتحديد المخاطر واستكشاف الفرص، تستطيع الشركات تحقيق النمو والاستدامة.
أتماكس| شركة استشارات إدارية في الإمارات
من أجل تحقيق فهم عميق لأداء شركتك المالي واتخاذ قرارات مستنيرة، فإن التحليل المالي للشركات يعد خطوة أساسية. أتماكس، شركة الاستشارات الإدارية الرائدة، تقدم لك الخبرة والأدوات اللازمة لإجراء هذا التحليل بدقة وشمولية، مما يساعدك على تحقيق أهدافك المالية. لا تتردد في التواصل معنا اليوم للحصول على استشارة مخصصة لتعزيز أداء شركتك.
